最新商業風險因素

由12341 分享時間：2024-02-21 09:47:53 收藏本文

商業風險因素篇一

銷售量不及預期

此為影響公司能否有盈余、能否持續成長、永續經營的重要因素，對于同樣資產、人力的投入，倘若銷售量不及預期，公司的生存和成長將受到威脅。

應對措施：

產量不足

由于透明導電薄膜的拓展空間有限，加之營銷策略的不確定性造成選擇上的模糊與困難，由此造成的它產量不足、無法滿足訂單現象可能影響我公司效益。

應對措施：

我公司將在保證設備質量的情況下，以最快的速度將其推向全國整個行業，同時我公司在進入市場初期將采用風險更低的訂單制生產，避免市場需求出現嚴重萎縮的風險。

產量過剩

由于生產規模過大而需求量較而造成產品過剩。

應對措施：

堅持不懈的開辟市場，與各大需求商保持聯系，擴大銷售對象范

圍，也會考慮以低于平時的價錢進行出售。由于透明導電薄膜能夠較長期的保存，且庫存費用較低，只要我們的月銷量達到，便可維持正常的經營。

商業風險因素篇二

隨著我國經濟的快速增長和居民收入水平的持續提高,我國居民資產保值增值的意愿不斷加強,商業銀行的理財產品備受投資者追捧。近年來國內商業銀行紛紛將理財產品業務作為優化收益結構、拓寬中間業務創收渠道的重點,理財產品在發行數量和發行規模上屢創新高。然而隨著理財產品業務的不斷發展創新，商業銀行理財產品業務運行中也暴露出許多問題，積聚金融風險的同時也給金融調控帶來很大的挑戰。

理財產品發售火熱，數量和規模快速增長。商業銀行理財產品不管是從發行量上還是從發行規模上看,理財產品業務都以驚人的速度不斷擴張。20xx年,阜新市銀行理財產品發售數量達3471期，發行規模高達億元,無論是在發行數量上還是在發行規模上都實現了較快增長,在發行量較20xx年增長了個百分點，發行規模同比增長。

期限結構短期化趨勢明顯，預期收益呈下降趨勢。近三年來，阜新市三個月以下的理財產品占發行總量之比都在60%左右，六個月以內期限的理財產品占發行總量之比都超過80%,理財產品期限結構短期化趨勢明顯。從近三年來6個月期限理財產品平均預期收益率變動情況來看，預期收益率有明顯的下降趨勢，從20xx年四季度的下降到20xx年四季度的，相差個百分點。

表外理財漸成主導，個人理財產品供需兩旺。表外理財產品不在銀行資產負債表內核算，是商業銀行主要理財業務。20xx年阜新市銀行業金融機構共發售表外理財產品2580期，占新發理財產品的；累計募集資金億元，占理財產品募集資金總額的，較20xx年增長個百分點。在居民投資渠道受限，其它金融市場預期收益不確定的情況下，個人理財產品一直占據理財產品市場的大部分份額。20xx年阜新市金融機構累計對個人新發理財產品2901期，占新發理財產品總量的；新發個人產品募集資金億元，占新發理財產品募集資金總額的，較20xx年增長個百分點。

資金投向日趨多元，經營模式呈現基金化趨勢。隨著理財產品資產規模的增長，理財產品業務的品種和投資范圍也日益豐富。商業銀行正在改變目前單一理財的經營模式，實現向資產管理業務的轉型，理財產品朝著開放式、基金化的方向發展。資金運用主要以股票及其他股權、非股票證券等標準化資產為主，投向票據、資金信托等非標準化資產減少較多。20xx年阜新市理財產品資金投向中，投向股票及其他股權、非股票證券的比例最大，分別為和。其中，投向資金信托的比例為，比年初增減額的占比下降個百分點。

理財產品調劑存款作用明顯，加大金融調控難度。一是理財產品拉動存款規模不斷波動，對貨幣供給定義與計量的難度加大。為緩解存款壓力，很多銀行利用短期理財產品實現月底資金回流表內，月初存款外流，導致金融機構存款月增量波動明顯。以20xx年阜新市儲蓄存款和理財產品運行情況為例，除個別月份，表外理財月增量與存款月增量此消彼長。存款規模大幅波動加大了貨幣供應量m2、m1的監測難度。二是理財產品降低了貨幣需求的利率彈性。據調查阜新市轄內商業銀行理財業務的收入占銀行總收入比重從20xx年的上升到20xx年的，使得傳統的息差收入占比下降，銀行對利率變動的敏感性減弱。三是放大貨幣乘數。銀行理財產品使現金比率下降，使得儲戶持有現金的機會成本加大，從而使得現金的持有量減少，由于它與貨幣乘數之間是反函數，從而不斷放大貨幣乘數。

同業理財規模高企，部分資金流向受限行業。同業理財產品主要為信貸類理財產品，銀行間互相持有對方信貸類理財產品，即可以隱藏信貸規模又可以享有貸款收益，近年來同業理財產品規模不斷擴張。阜新市發售的理財產品業務運作模式同業占比一直較高，近三年以來，始終保持在四成以上，20xx年占比達到，較20xx年提高個百分點。此外同業理財產品迅速擴張的同時成為國企、地方政府融資的重要渠道，使兩高一剩行業、地方政府融資平臺等本應該受到限制的資金需求繼續獲得大量資金，20xx年轄內金融機構發售的信貸類理財產品已達到全年新增貸款的三成，其中的信貸類理財產品資金流向兩高一剩行業、地方政府融資平臺。短期融資投入長期項目，金融風險不斷積聚。

“資產池”運行模式存隱憂，風險管理亟待完善。當前，大量銀行理財產品采用“資產池”運作模式進行管理。“資產池”類型產品通過組合投資，分散風險，達到優化資產配置的效用。然而期限錯配、信息不透明的運作方式，在后續資金不足時，有可能引發流動性風險。然而目前銀行理財產品的風險等級評定沒有統一的規范標準，各家商業銀行的理財產品等級都是內部評定的，且沒有銀行對外公開披露其理財產品風險等級的評定方法，投資者難以獲得有效的產品風險提示。根據400份有效問卷調查顯示，客戶對理財人員的依賴程度在最終做出銀行理財產品購買決定時,絕大部分客戶離不開專業理財人員的參考意見,僅有的少數客戶完全依靠自己收集的信息決定購買理財產品。的客戶在事先搜索一些信息的基礎上再參考理財人員的意見,的客戶則完全聽從銀行專業理財人員的意見。理財產品銷售人員常常利用其信息優勢故意夸大收益而輕視對風險的說明，使客戶消費在尚未弄清產品所面臨的風險的前提下，本著對商業銀行的儲蓄烙印，購買“高收益”理財產品時往往忽視其背后的高風險。

外核算標準不統一，理財監管“空地”凸顯。近年來，商業銀行表外業務種類和規模不斷擴大，已成為商業銀行業務和利潤的增長點，20xx年阜新市轄內金融機構表外理財產品募集金額為億元，比20xx年增加億元，表外理財資產相當于表內總資產的，比20xx年提高個百分點。目前中國人民銀行、財政部和銀監會下發的制度規定，主要針對表內會計核算，監管部門對銀行表外資產管理相對薄弱，一直采取緊密觀察和跟隨市場、針對具體情況“點對點”及時糾正不規范行為的被動的、堵漏洞的監管方式。在我國分業監管的機制約束下，給商業銀行通過交叉性金融創新進行監管套利留下了制度空間，采取不斷“金融創新”的手段繞過金融監管，實現利用表外理財監管套利及監管逃避。

健全理財產品金融統計制度，加強表外理財統計監測。建議結合金融統計標準化的相關要求，針對理財產品統計數據來源、統計口徑、數據標準、會計核算方法和信息反饋與發布渠道進行詳細規定，提高理財產品統計數據的相關性和可用性。同時盡快建立起對理財產品業務活動進行統計監管的法規制度，并進一步明確我國中央銀行對整個金融業的法定統計監管職責；加強開展對表外理財產品的流量和利率統計，強化對資金流向的統計監測，全面反映理財產品對貨幣供應量的規模、結構的影響，逐步構建起中國的流量和價格統計監測體系。密切關注各類理財產品對貨幣總量的影響，根據理財產品影響進一步完善貨幣供應量指標檢測，改進貨幣政策中介目標。

全面規范同業理財業務，引導理財資金服務實體經濟。盡快出臺監管規定，從嚴規范同業理財會計核算，實行進表管理。同時加強理財資金投向監測。對房地產、融資平臺等重點風險領域制定涵蓋同業理財類信貸融資的風險監測報表，實現對重點行業理財融資監測，督導商業銀行充分披露信息，“打包還原”基礎資產，嚴格控制理財資金投向。改善貨幣政策信貸渠道傳導機制，從數量調控逐步變為結構和方向調控。鼓勵銀行探索服務實體經濟新產品和新模式，引導銀行通過理財業務深度參與直接融資市場，推動信貸資金投向符合國家產業政策導向的實體經濟。

強化資產池模式風險防控，完善理財風險管理體系。強化“資產池”運行模式風險防控，將銀行的表外信貨項目顯性化，增強資金來源與投向之間的匹配關系。規范劃分理財產品風險等級，制定統一權威的劃分標準，特別要注意規范銷售行為，要將風險提示放在首位，及時、準確、完整地披露信息。逐步建立理財產品違約的市場出清機制。針對未來一段時間“資產池”運行模式可能暴露出來的風險，相關部門應該厘清理財產品參與方的權責關系，明確金融機構應承擔的法律責任邊界，并建立合理的市場出清機制。

規范表外理財產品會計處理方法，補充理財監管制度空缺。統一設置表外理財核算科目用于銀行理財產品的核算，并統一采用復式記賬以完整地體現和反映理財資金的募集和運作情況，形成規范統一的會計核算方法。相關部門應出臺理財業務會計核算指引，明確理財業務各類經濟活動的會計核算，包括初始確認、存續期計量、到期支付等，制定詳細的會計指引方式。在商業銀行現有核算方法的基礎上，統一會計科目、會計分錄的設置和使用，規范理財資產、收入等金額的確認、計量和列報，使各商業銀行能夠參照統一的指引進行會計核算操作。此外相關部門要依據統一理財產品會計處理方法，加強表外理財監管，封堵商業銀行通過交叉性金融創新進行監管套利制度空間。

商業風險因素篇三

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此外，由于企業信息化建設的項目越來越大，越來越復雜，因此建設過程中的風險越來越大，主要表現在：

一、動機風險

所謂動機風險，即企業引入信息化的動機，也是企業進行信息的目的，是企業進行信息化建設的風向標，正確的動機不一定能帶來正確的結果，但是錯誤的動機肯定不能帶來正確的結果。

目前很多企業實施“信息化”的目的并不是為了用信息化提升管理、促進戰略目標的實現，而是：

1、為了所謂的“領導工程／面子工程”，迫于行政或輿論壓力；

2、為了炒作，以期在資本市場獲利；

3、為了向老總或者高層提供“信息簡報”。

很顯然，這些實施信息化的動機本身就是對“信息化”的曲解，必然不能達到從根本上提升管理水平，促進戰略目標實現的理想結果，根據這樣的動機來實施信息化的結果的風險性是非常大的，因此企業在實施信息化之前一定要擺正企業實施信息化的動機，并且在實施的過程中不斷的審視是否偏離了原始的初衷.

二、管理變革風險

信息化文首先是一個管理問題，其次才是技術問題。

信息技術和管理技術的不斷發展推動了整個企業信息化的變革，從而使企業的經營管理理念發生了本質的變化，它的變革如同“工業革命”一樣是歷史發展的必然，而我們的企業應用信息化的手段不是從理順自身的管理本身入手，而是寄希望于信息化帶動以往的手工操作，而且在實施的過程中往往將“我們以前就是這樣干的，很好啊？沒有不方便啊？等等”，如果用這樣的思路去引導信息化的實施，其結果僅僅是計算機的手工實現，并不能給企業帶來本質的變革，而且企業在實施信息化的過程中由于不能面面俱到，因此實施的結果是局部的效率提高了，但是整體的效率沒有任何改變。

因此信息化建設要從我們的管理變革開始，而管理變革必然傷及企業的核心，其風險性是必然的，但是有哪一場變革不流血？哪一場變革不犧牲？

三、組織風險

企業信息化建設過程是一個非常復雜的過程，主要表現在以下三方面：

1、涉及范圍廣

2、知識綜合性強

3、涉及的部門廣，是一個全員參與的項目

企業信息化化建設項目除了涵蓋企業的各個職能部門外，甚至將供應商、客戶、運輸商、分銷中心納入到系統中，是一個內、外互動的系統，組織實施企業信息化系統，需綜合運用計算機知識、項目管理、系統工程論、管理理論、相關軟件知識（cad/capp/cam/cae/pdm、nc、erp、crm、scm等）、行業經驗和實施方法論。同時，成功的信息化項目還表現在全員的參與，從現場的操作工人、職能部門的專業人員、部門經理直至高級經理，因此其項目組織的難度之大，細節之多是一般項目很難比擬的，因此企業信息化項目的組織風險是顯然的。

四、技術風險

企業信息化建設中的技術風險在相關的文章中反映得非常的多，本文不想過多的展開，這里需要強調的一點是：所有信息的安全性、唯一性、集成性和共享性是所有關鍵技術中最難點，它涉及設計數據、生產控制數據、營銷數據、財務數據及管理數據等等，如何去整合這些數據是企業在信息化建設中需要投入巨大精力去關心的。

五、服務商選擇的風險

企業建設信息化的技術方案確定后，即將面臨的風險就是服務提供商的選擇，目前從事信息化服務提供商（咨詢商、軟件提供商和系統集成商）為數很多，但技術水平良莠不齊，因此總體的實施效果很難保障，（關于如何選擇信息服務商及有關軟件的選擇在本系列的選型篇中有較為詳細的論述）企業在選擇信息化服務商時一定要慎之又慎，如果服務商選擇不當，給整個信息化的建設帶來的打擊將是毀滅性的。

六、合同風險

企業在選定信息化服務提供商后，在簽訂相關合同時企業往往只注意到價格等因素，而忽視了其它的如服務等細節問題，如果不注意很有可能在今后的實施過程中帶來不必要的糾紛，將會直接影響整合信息化建設的實施效果，企業在簽訂信息化合同是應注意：

1、要分開簽訂軟件、實施、培訓及服務合同；

2、合同細則越細越好，尤其是雙方在實施過程中的責任和義務；

3、付款方式最好按照階段性驗收結果來實現；

4、項目最終驗收標準。

七、實施風險

實施過程中，服務方缺乏相應的實施規范，忽視或者不深入進行項目的可行性研究、需求分析、系統分析等前期工作，導致企業信息化系統的功能、實用程度都不夠理想；實施過程中的監控力度不夠，使信息化實施項目不能按計劃完成；實施結束，沒有相應的驗收，或是驗收的標準出現分歧（因此在簽訂合同時必須確定），使企業的信息化項目成為“難樓工程”。

八、時間風險

信息化的實施過程是一個長期不斷的過程，往往要連續一年以上，隨著時間的推移，對企業的相關人員，尤其是領導的積極性是一個很大的`考驗，有些企業因為看不到暫時的成果，對信息化的實施產生了疑問，更有的領導急于求成，擅自修改實施進度規劃或終止信息化項目的建設。

九、人員風險

信息化建設歸根到底是要人來完成的，建設信息化項目需要企業建立自己的信息化建設梯隊，而信息化人才又是即懂業務、又懂管理、還要懂計算機

的復合性人才，這就需要我們的企業培養人，而且更要留住人才。

十、使用和維護風險

我們經常碰到這樣的情況，一些企業花了大量的投入進行了“信息化改造”，但是沒有多少人會用，更沒有多少人喜歡用、愿意用，最終成了閑置的擺設。

商業風險因素篇四

近年來，商業銀行理財業務快速發展，同時也風險顯現。本文通過對海南瓊海、萬寧和陵水三個縣市的商業銀行理財業務的調查顯示：個人及機構理財產品占據主導地位，非保本浮動收益產品成為主流，權益類投資比重上升明顯，理財產品成攬存重要手段，資金投向規避監管，投資信息披露缺失。對此，經綜合分析當前三縣市商業銀行理財業務存在的主要問題，并提出促進商業銀行理財業務規范發展的建議。

（一）業務總體發展：業務規模增長較快，個人及機構理財產品占據主導地位

（二）產品期限結構：固定期理財產品為主導，開放式和期次滾動型產品日漸突出

（三）產品資金投向：流動性理財產品占比較高，權益類投資比重上升明顯

（四）產品收益結構：非保本浮動收益產品為主流，保本和保證類收益產品增長較快

（一）人為操縱理財資金流向季末“沖存”，虛增業績并規避存貸比等監管指標

在同業市場競爭加劇的背景下，規模化考核指標，特別是存款考核指標仍在銀行整體考核體系中占據突出的地位，加劇理財業務的異化，導致理財產品成為銀行季末“沖存”的工具，主要方式包括：一是人為控制理財資金池資金流向存款；二是巧設理財產品募集期鎖定存款。

（二）高凈值客戶認定執行標準不嚴格

《商業銀行理財產品銷售管理辦法》對理財業務中的高資產凈值客戶做出了明確的規定。實際操作中，有些銀行在銷售高凈值客戶專屬理財產品時，不對客戶是否符合相關標準進行核實，只讓客戶簽名證明已達到相關標準，將普通客戶資金投向股票市場、集合資金信托計劃以獲取更高收益的目的，導致投資者購買的理財產品與其風險承受能力不匹配，違反有關產品銷售適合性原則的規定。

（三）季末“沖存”與資金池期限錯配對商業銀行流動性風險管理提出嚴峻挑戰

部分銀行在季末加大高收益短期理財產品銷售，利用產品募集開始日至起息日、產品到期日至清算日兩個“資金沉淀期”，將客戶資金計入存款科目，滿足時點考核要求。當存在理財計劃與投資標的期限錯配時，理財計劃到期兌付時就可能出現資金流動性缺口。銀行管理理財資金流動性缺口的各種方法帶來不同的風險：一是兌付風險。通過續發理財產品，以不同理財計劃的承接確保客戶資金到期兌付。后續理財計劃發行失敗，則帶來理財產品的兌付風險。二是利率風險。以未到期的可交易資產提前變現滿足流動性缺口，銀行將面臨利率波動帶來的市場風險。三是兌付風險。通過自營業務項下的正回購交易等方式在同業市場融資先行兌付客戶資金，若理財產品投資標的到期發生違約風險，將影響到銀行自有資金的安全。四是聲譽風險。在季末出現大額贖回時，啟動“巨額贖回條款”，拒絕客戶的資金贖回要求，使銀行陷入聲譽風險的危機。

（四）隱性的“剛性”兌付可能危及銀行風險抵御能力

一是客戶誤將理財產品“視同”銀行存款。市場上投向包含信貸類資產組合的理財產品，大多在名義上為非保本浮動收益產品，但在實際操作中，銀行一直延續著按預期收益率水平剛性兌付的行業規則，一些客戶也將銀行發行的理財產品視同定期存款來看待。在這種情況下，銀行機構實質承擔了相關理財業務的全部投資風險，違背了代客理財不危及銀行自身資本金安全性的中間業務性質，也使得銀行自營業務和代客理財業務的風險隔離失去了實際意義。二是銀行“有意”掩蓋風險。在會計處理上，非保本浮動收益產品作為表外業務不計或少計資本金及風險撥備。這種實質風險承擔與資本計提的錯配掩蓋了銀行機構的風險暴露，可能危及銀行機構的風險抵御能力。

（五）投資管理信息披露不到位

一是產品說明書“霧里看花”。理財產品發售的產品說明書未詳細披露理財產品的資金投向及資金配置比例。特別是對于涉及信托計劃及其他資產管理計劃的，未披露各類計劃背后對接的實際資產。二是投資標的“模糊不清”。理財投資資產配置到位后，未公布募集資金的實際資產組合配置情況。三是投資收益“暗箱操作”。理財計劃到期后，僅披露客戶端到期收益的實現及兌付情況，投資標的收益及銀行端實現的超額收益均處于黑箱狀態。

近年來，商業銀行理財產品業務發展迅速。較好滿足了社會大眾財產性收入增加的需求。但同時，處于初期高速發展階段的商業銀行理財業務市場也存在諸多問題，亟須正本清源、加以引導，回歸代客理財、資產管理、風險隔離、服務實體經濟等四項本質。

（一）促進投資者和商業銀行在信息掌握、風險責任、利益分配上的有效對稱

一是加強信息披露，解決信息不對稱問題。細化理財信息披露內容、頻率和方式，建立定期理財報告制度，由社會中介審查銀行理財報告并公開審計報告。二是明確雙方責任，解決責任不對稱問題。銀行要強化“賣者有責”意識，履行好代理人責任。投資者要培養“買者自負”的良好文化，依法維護合法權益。三是完善收益分配，解決利益不對稱問題。

（二）規范商業銀行理財業務管理

一是切實規范資產通道，防止監管套利。商業銀行要把控好通道業務總量與結構風險，確保任何時點“非標”理財資產都不超過理財產品余額的35%與總資產的4%。對達不到規范管理要求的，要比照自營貸款，進行風險加權資產計量和資本計提。二是防止異化為負債工具，產生流動性波動。對部分銀行在月末、季末加大高收益短期理財產品銷售計入存款科目的客戶資金剔除或單獨列示，防止對存貸比等流動性指標的套利。對資產池業務“非標”理財與所投資產單獨管理、單獨建賬和單獨核算，防止流動性風險后移和有意掩藏。三是以客戶為中心，規范銷售行為，促進理財產品轉型發展。

（三）建立有效防火墻機制，切斷風險傳導途徑

一是與自營業務風險隔離。防止違規將表內優良資產置換掉資產池中劣質資產，以保證理財產品的收益率；防止違規轉移內部收益，通過其他渠道盈利填補或墊付理財收益缺口；防止違規關聯交易和利益輸送，防止自營賬戶與理財賬戶或者不同理財賬戶之間不當交易。二是與交易對手風險隔離。三是與合作機構風險隔離。

（四）引導理財資金投放到實體經濟、綜合效益較優領域

一是推動形成合理的社會融資成本機制。發揮理財價格對金融資源配置的基礎性作用，提高理財資金使用效率，推動銀行商業回報與客戶收益、企業成本合理均衡。二是理財資金投向要符合產業政策導向。商業銀行要恪守服務實體經濟本質，加強理財資金流向管控，嚴控理財資金投向高風險領域或限制性行業，主動與國家宏觀調控和審慎監管政策保持一致。

商業風險因素篇五

銀行從業資格《風險管理》知識點：市場風險報告的內容和種類

知識點：市場風險報告的內容和種類

風險管理部門應當能夠運用有效的風險監測和報告工具，及時向高級管理層和交易前臺提供有價值的風險信息，以輔助交易人員、高級管理層和風險管理專業人員進行決策。

根據報告內容、業務及組合種類、風險特征等差異合理確定報告層級和報告頻率，形成市場風險日報、周報、季報和不定期報告，建立市場風險專題報告和重大市場風險事項報告機制，建立向董事會、監事會、高級管理層和其他管理人員的有效報告路徑。

向董事會提交的市場風險監測和分析報告通常包括銀行的總體市場頭寸、風險水平、盈虧狀況以及對市場風險限額和市場風險管理的其他政策和程序的遵守情況等內容。向高級管理層和其他管理人員提交的市場風險報告通常包括按地區、業務經營部門、資產組合、金融工具和風險類別分解后的詳細信息，并具有更高的報告頻率。

市場風險監測和分析報告應當包括如下全部或部分內容：

（1）按業務、部門、地區和風險類別分別統計/計量的市場風險頭寸；

（2）對市場風險頭寸和市場風險水平的結構分析；

（3）頭寸的盈虧情況；

（4）市場風險識別、計量、監測和控制方法及程序的變更情況；

商業風險因素篇六

人民銀行風險識別與應對是管理部門通過現場或非現場收集涉及項目的各類信息，運用定量或定性方法對這些信息進行分類、剖析、識別，評估認定是否為風險或風險程度并予以管理控制的過程。人民銀行風險識別與應對是人民銀行內部控制管理的重要內容，是對風險管理后所采取的控制措施，對于新常態下人民銀行高效履職具有重要的保障作用。

一、基層人民銀行風險識別與應對的實踐做法

（一）收集分析。

（二）風險評估。

在風險識別的基礎上，通過對所收集的大量的詳細數據資料加以分析，運用概率論和數理統計，估計和預測風險發生的概率和損失程度。

1.客觀評估。根據歷史上風險實際發生統計數據或是大量的試驗來估測。

①將一個已發生風險事件分解為若干個環節，通過分析計算各環節風險發生的可能性及數量來估測此類風險事件發生的概率。

②通過對重要項目或重要業務流程進行足夠量的模擬試驗，統計出此項目或重要業務發生風險事件的概率。

2.主觀評估。根據個人經驗、預感或直覺而估測某項目發生風險的概率，屬于主觀判斷。主觀估測包括以下流程：

①根據識別風險的性質組成專家組。專家組成員由熟悉機構或項目風險因素的現狀和發展趨勢的專家、有經驗的工作人員組成。

②由每個工作組成員使用書面形式將自己的分析估測反映出來。

③整理匯總工作組成員意見，特別是匯總意見分析情況。

④工作組討論并分析意見分歧的原因。重新分析某一變量可能出現的次數或范圍和各環節點出現問題的概率，如此重復進行，直至工作組成員意見一致。從而估測出此項目發生風險的可能及損失程度。

（三）風險應對。

根據風險分析結果確定風險應對策略，明確具體的應對措施，制定風險應對方案。

1.風險應對策略。

①在業務運行和管理活動中通過適當的方式方法或措施避免風險的發生。

②采取適當的措施和方法將風險概率降到最小、風險程度降到最低。

③采取保險等方式將風險轉移給專門的機構或部門。

④對于可接受的風險，應密切關注其發展變化情況并及時向上級行報告。

2.剩余風險控制。對實施風險應對策略后所有的剩余風險進行持續監控，定期形成剩余風險監控報告，并及時糾正風險管理的薄弱環節。風險應對實施后的剩余風險水平在合理的范圍之內，充分考慮風險應對策略實施可能產生的新的風險，并有相關提示及處理措施，使之可控或可接受。

3.歷史分析。定期對風險識別與應對過程形成的文件和記錄如風險分析報告等進行分析，歸納風險管理歷史規律。

二、基層人民銀行風險識別與應對的不足與困難

（一）操作困難：強化風險評估與信息溝通阻滯的矛盾。主要表現在：一是信息渠道不暢。人民銀行內部及與外部之間未能實現有效的溝通聯系協作制度，且報送風險信息資料單一，不能動態反映風險管理現狀。二是信息處理手段落后。風險識別、估測、應對工作尚處探索階段，系統化、專業化、標準化水平并不高，由于缺乏科學的評估標準，對風險環節的識別估測主要依賴定性分析與經驗判斷，存在定量分析不夠、風險大小估測不準等問題。三是應對機制建設滯后。風險信息交流僅僅依靠前期準備階段收集信息資料或進行臨時xxx流，手段匱乏，導致風險管理綜合分析監測評價系統建設滯后。

（二）機制困境：風險應對機制靈活與監督機構僵化的矛盾。主要表現在：人民銀行管理風險目標的實現，離不開良好的監督約束機制。內審部門發揮著主要的內部監督作用，但實際由于內審機構沒有很強的獨立性，監督能力往往會受到管理體制以及外部干預等因素的影響，監督作用不能夠得到全面的發揮。一些人民銀行分支機構的內審部門只是流于形式，獨立性缺失，行使具體的監督職能時顯得力不從心，更無法把監督機制的作用充分發揮出來。

（三）管理困惑：風險意識增強與人員隊伍老化的矛盾。內審隊伍的整體素質存在“短板”，知識面不全，綜合能力不高，缺乏風險管理方面的專門培訓，專業知識更新慢，在實際工作中經常套用老文件、老辦法來處理新情況、新問題，對新風險的掌控能力差，造成內審人員素質跟不上形勢發展的需要，以致在審計檢查中底氣不足，難以發現深層次問題。

三、完善基層人民銀行風險識別與應對的建議

風險應對是根據風險估測結果和風險管理目標，選擇最佳的風險管理策略和方法并加以實施的過程。

（一）風險應對策略。

對風險狀況所作的估測報告，應提出相應的風險應對策略。一是在制定風險應對措施方面，要依據風險分析和估測情況，結合本單位、本部門實際，按照內部控制合理性原則，明確具體控制措施，在業務運行和管理活動中通過適當的方式方法或措施避免風險的發生，或者采取適當的措施和方法將風險概率降到最小，將風險應對措施實施后的剩余風險水平控制在合理的范圍內。二是不同業務風險環節采取的風險應對策略也不相同，具體包括：從制度和流程設計上對各類風險進行靜態控制，如建立雙人復核制度、三級審批制度、重要崗位輪換制度等；從本單位的自我監督上對各類風險進行動態控制，如定期開展本部門或上級行的業務檢查監督、審計部門開展的履職和專項審計等；還有從機構設置和人員配備上對各類風險進行結構控制等。三是充分考慮風險應對措施實施后可能產生的新的風險，做出相關提示及處理措施，使之可控或可接受，密切關注其發展變化情況并及時向上級行報告。

（二）風險動態應對模型。

在進行風險估測的時候，結合自身的情況，建立恰當的風險估測模型，對風險產生的原因及條件進行動態跟蹤控制。將各類風險節點在控制系統中進行標明，闡明其特征、控制要素，對什么能做，什么不能做予以明確，一旦發現有越界的行為，即對其進行及時的控制，盡可能的把損失降到最低。

1.制作樣本。

①將已知風險編寫為文檔。通過編寫風險陳述和詳細說明相關的風險背景來記錄已知風險，相應的風險背景包括風險問題的何事、何時、何地、如何及原因。

②根據歷史上已確認的風險事件，進行詳細陳述，并將發生風險的原因條理化說明，特別要深入分析風險事件與產生風險的條件之間的關系，條件變化與風險概率及損失度的關系，形成典型樣本，作為今后此類項目審計的啟示錄。

③對于風險節點中未發生風險事件的項目，根據主觀估測的結果，編寫風險預測樣本，詳細說明風險條件變量的變化情況。

2.交流匯總。將所有已發生風險和未發生風險的估測樣本材料通過某個平臺進行交流和共享。

①面對面的交流。通過召開研討會、座談會將各單位編寫的風險事件樣本材料進行溝通討論，達成一致意見，形成風險模型。

②書面交流。通過刊物和郵件系統征集對某類風險事件或某風險節點的估測論點進行匯編，交流共享。

③根據風險節點的內容，設計一套風險樣本數據庫。所有員工都可以將自己的觀點根據不同的類別輸入其中存儲，作為一個專門為風險管理服務的共享平臺。

（三）風險識別與應對的輔助措施。

1.強化人員素質的提高在風險管理中的核心作用。如何把技術和人有效運作于人民銀行風險識別與應對，使工作的價值得到增加，使工作的效率得到提升，從而減少和控制風險，很明顯人員素質的提高是第一要素。要提升員工的風險意識和職業技能，采取多種形式的培訓，促進人民銀行員工的風險意識以及職業技能不斷提高，在各項業務管理與操作中，最大限度減少技能缺失、責任淡薄、行為隨性所造成的風險。

2.建立有效的信息共享機制。建立部門與部門之間以及人民銀行分支機構之間的信息共享與溝通機制。一是構建信息交流平臺。結合人民銀行自身的信息特點，對信息的類別以及信息的內容等進行整理，促使各類信息變得更加透明、更加及時準確。二是建立“風險分析報告”定期或不定期交流平臺。在業務檢查、內部審計、執法監察、工作匯報等途徑收集的業務運行和管理活動的相關歷史資料，根據風險的不同種類采取定性或定量的方法對其進行識別、分析，并向管理層提出相應的應對策略。包括對常規業務和管理活動開展的風險分析，以及對非常規性業務和管理活動及突發性事件開展的風險分析。前者可定期進行交流，后者可根據事件的風險程度不定期進行交流。三是建立“風險處置預案”內部共享平臺。針對各類業務運行和管理活動中可能出現的風險，根據其等級的高低、造成損失和影響的大小、緩急程度，就預測預警、信息報告、應急處置、恢復重建、調查估測、應急演練等制定風險處置預案，結合工作的實際和業務的變化適時調整。

構建“大監督”風險應對機制。整合人民銀行內審、紀檢監察、人事、會計管理等資源和力量，拓展風險控制的廣度和深度。一是信息資源共享。內審、紀檢監察、人事、會計管理等部門在實施檢查監督活動中獲取的信息資源或經分析形成的報告材料，均可通過抄報、通報、參與有關會議等途徑在各監督部門間共享。二是監督手段共享。主要是將內審、人事、會計管理部門的“查”與紀檢xxx門的“處”有機地結合起來，增強監督活動的嚴肅性、有效性。三是人力資源的共享。在各類內控監督活動中形成多個部門人力資源的合理調配機制，提高監督結果的專業性、權威性和有效性。

商業風險因素篇七

淺談商業銀行小企業貸款風險分析

據不完全統計，在全國工業企業法人中，小企業占總數的近95％：小企業的最終產品和服務的價值占全國國內生產總值的近50％，并提供了70％左右的城鎮就業機會。然而，一方面，小企業的發展面臨融資難問題，急需商業銀行的信貸支持；另一方面，商業銀行因小企業存在高風險而對小企業施。目前，各銀行業金融機構積極推動小企業貸款工作，取得階段性進展，但與小企業的融資需求相比，小企業貸款仍存在較大差距。主要表現在：一是銀行業金融機構小企業貸款占各項貸款余額的比重還不到15％：二是小企業貸款需求滿足率還比較低，小企業貸款難問題仍然存在。

一、商業銀行小企業貸款風險源分析

商業銀行小企業貸款風險是指小企業在貸款期滿時沒有全部還清銀行貸款的違約行為發生的可能性。下面，我們從小企業和商業銀行兩方面來分析風險產生的原因。

(一)小企業方面

1、內因的限制。內因即由小企業內部的特點所決定的商業銀行對小企業提供的貸款不能得到及時、足額償還的風險。一是小企業規模小，造成其市場競爭力差，市場影響力小，抗風險能力弱，經營風險過高導致小企業的發展前景不確定性增強。與此相應的是銀行貸款回收不確定性增強，貸款風險增大。二是小企業資本充足率低，資本金少。固定資產規模小，存貨和應收賬款的比重高，可提供給銀行的貸款擔保物有效性不足，使得商業銀行小企業貸款風險一旦發生，便